Update dossier Wonen en kopen in Portugal 2025 (PDF)
De belangrijkste veranderingen (100 pagina’s) voor u op een rijtje.
Wat betekenen de juridische, fiscale, financiële veranderingen in 2025 voor u als (kandidaat)-koper, eigenaar/verhuurder van Portugees onroerend goed, belegger/investeerder, als emigrant of als ondernemer/zelfstandige in Portugal ?
Wat zijn uw voor- en nadelen in 2025
Dit PDF dossier is bedoeld voor degenen die op de hoogte willen blijven van juridische, fiscale, financiële en sociale verzekeringsupdates in Portugal
In dit dossier komen o.a. zaken aan de orde over emigreren, & aankoop en bezit van onroerend goed in Portugal, alsmede analyse en prijsontwikkelingen op de Portugese vastgoedmarkt.
Onderstaand vindt u de zaken die in dit dossier behandeld worden.
Dit dossier wordt als PDF toegemaild.
Gebruik de kortingscode VK, zodat er geen (automatisch ingestelde) verzendkosten aan u worden doorberekend
Inhoudsopgave
1.Onderzoek naar de bewoonbaarheid/woon-vergunning (Licença de
habitabilidade of Licença de habitação)
Oude situatie
Nieuwe situatie
"Simplex Urbanístico"
Wat verandert er in de praktijk met de nieuwe wetswijzigingen?
Voorbeeld
Hoe beschermt u zich zelf ?
2. De Ficha Técnica da Habitação (FTH)
Wat houdt de Ficha Técnica da Habitação (FTH) in ?
Wie stelt de FTH van de woning op?
Wettelijke verplichting FTH is vervallen.
Online raadplegen van de FTH en het energiecertificaat (Certificado Energético)
3. Tarieven Portugese overdrachtsbelasting
IMT voor onroerend goed, dat gebruikt wordt als hoofdbewoning (HABITAÇÃO PRÓPRIA E PERMANENTE)
Vaste land Portugal (hoofdbewoning)
Vrijstelling IMT
Tarieven IMT voor onroerend goed, dat gebruikt wordt als vakantiewoning/
tweede huis (Habitação secundária secundária ou arrendamento)
Vaste land Portugal (2e huis)
Voorbeeld IMT berekening bij aankoop van een tweede woning in Portugal (Vaste land)
IMT Tarieven Madeira en Azoren 2024.
Hoofdverblijf
Rekenvoorbeelden
Overige tarieven
Aankoop Portugees onroerend goed door een rechtspersoon (vennootschap)
met domicilie buiten Portugal
Verwerving Portugees onroerend goed door rechtspersonen gevestigd
in belastingparadijzen
Vrijstellingsmogelijkheden IMT (onder voorwaarden)
Vrijstelling IMT bij renovatiewerkzaamheden (Para obras de reabilitação)
Aankoop voor wederverkoop (Comprado para revenda)
Vrijstelling IMT voor onroerend goed gelegen in een bosbouwinterventiegebied (intervenção florestal)
Aankoop door kredietinstellingen (Comprado por instituições de crédito)
Aankoop cultureel historisch erfgoed (Classificado como património)
Als u een vrijstellingsverzoek doet moet u de volgende gegevens vermelden
Online Rekenhulp
4. Het Mais Habitação-programma
Permanente vrijstellingen
Tijdelijke vrijstelling van IMI (voor een periode van 3 jaar)
Overige vrijstellingen of kortingen/aftrek
Belastingplichtigen die een huis kopen met een waarde tot € 125.000,--
(Contribuintes que comprem casa de valor até € 125 000)
Overige (minder voorkomende) situaties, waarbij men recht heeft op vrijstelling van IMI
Schema vrijstelling/korting IMI
Hoe kunt u IMI vrijstelling aanvragen ?
Volg dan deze stappen:
Wat is de deadline voor het aanvragen van een IMI-vrijstelling?
In welke situaties verliest u het recht op vrijstelling ?
5. Financieringsmogelijkheden Portugal
6. Vestigen in Portugal & De Nederlandse Zorgverzekeringswet &
Woonlandfactor en heffingskortingen
Heffingskortingen
ZVW en WLZ (was AWBZ) bijdragen
Bijdragen Zvw, woonlandfactoren en heffingskortingen
Ontwikkeling woonlandfactor Portugal
Ontwikkeling maximumbijdrage inkomen inkomensafhankelijke bijdrage Zvw
Nominale bijdrage Zorgverzekeringswet
Nominale bijdrage Zorgverzekeringswet per maand:
Rekenvoorbeelden toepassing woonlandfactor
Nominale bijdrage
Percentages inkomensafhankelijke bijdrage Zvw
Rekenvoorbeelden in verschillende situaties
7. Fiscale wijzigingen inkomstenbelasting
Tarieven Portugese inkomstenbelasting
Belastingvoordeel persoonlijke inkomstenbelasting voor jongeren
Vrijstellingspercentages inkomstenbelasting voor jongeren tot 35 jaar:
Belastingvrijstelling voor jongeren
Bedrag van vrijgestelde inkomen
Aanvullende solidariteitsheffing voor hogere inkomens (Sobretaxa e Taxa adicional de solidariedade)
Belastbaar inkomen
Inkomen uit arbeid
Vergoedingen in natura (auto van de zaak)
Beëindiging van het dienstverband; ontslagvergoedingen
Pensioenen
Bedrijfs- en beroepsinkomsten
Dividend- en rente-inkomsten
Aftrekposten Portugese inkomstenbelasting
Aftrekposten in verband met huurinkomsten
Aftrek gezinsuitgaven
Aftrek gezondheidskosten
Alimentatiebetalingen
Donaties
Onderwijs- en opleidingskosten
Huurkosten
Hypotheekrente
BTW aftrek particulieren in de persoonlijke inkomstenbelasting
Algemene huishoudelijke uitgaven
Pensioenpremies
Ondersteuning (bejaarde) ouders
Aftrek voor belastingplichtigen met handicap
Huishoudelijk personeel
Maximale limiet totaal aftrekposten; afhankelijk van het inkomen
Portugese Premies sociale zekerheid
Sociale zekerheidsbijdragen voor leden raad van bestuur
Sociale zekerheidsbijdragen voor zaakvoerders of bestuurders
Sociale zekerheidsbijdragen zelfstandigen
Vaststelling bijdrage
Minimum premie zelfstandige
Overige voordelen in het nieuwe stelsel
Minimumloon
Fiscale behandeling van inkomsten uit crypto-activa
Tarieven Portugese vennootschapsbelasting (IRC)
Portugese BTW (Imposto sobre o Valor Acrescentado = TVA)
Uw vermogen en de vermogensbelasting in Portugal
Portugese exit tax
Belastingtarief
Tarief exit-tax
Crypto-activa bij vertrek uit Portugal en de Exit tax
Dit is hoe het werkt: Opgebouwde winsten:
First In, First Out (FIFO)-methode
Belastingtarief:
Mogelijke problemen met dubbele belastingheffing
Conclusie
Aangifte inkomstenbelasting
Aangifteperiode (Prazo de entrega da declaração)
Gezamenlijke aangifte echtparen
Aangifte buitenlandse bankrekeningen
Boetes voor te late betalingen
Betaling van inkomsten/loonbelasting
Gevolgen van geen aangifte
8. Het NHR Regime vervangen door het IFICI (NHR 2.0) Regime
Wie konden er profiteren van het NHR regime ?
Non-habitual residents (NHR) regime afgeschaft
Dubbelbelastingverdrag en het NHR regime was vooral gunstig voor Belgen
Het nieuwe IFICI = incentivo fiscal à investigação científica e inovação regime (ook wel NHR 2.0 genoemd) ter vervanging van de NHR regeling)
Wat zijn de vereisten om in aanmerking te komen voor de NHR 2.0 status ?
De volgende beroepen/functies komen in aanmerking voor het
NHR 2.0 regime
Toelatingscriteria voor beroepen
Economische activiteiten die in aanmerking kunnen komen voor het NHR 2.0 regime ?
Aanvraagvereisten voor NHR 2.0 regime
Instanties, die uw NHR 2.0 aanvraag kunnen goedkeuren
Jaarlijkse bevestiging
Melding van wijzigingen
Stopzetting van de NHR 2.0 regime activiteit
Schakel een specialist in
Portugese Bronbelasting
Financiële ondersteuning voor wonen en werken in het binnenland van Portugal
Het Programa Trabalho no Interior
Hoe werkt het MAIS-programma ?
Wie komt in aanmerking voor het MAIS-programma
Voordelen van het MAIS programma
Welke financiële steun kunt u krijgen en voor hoe lang?
In welke termijnen wordt de subsidie/ondersteuning uitbetaald ?
Hoe kunt u zich aanmelden voor dit programma ?
Hoe lang duurt het voordat u antwoord krijgt ?
9. Verkoop van uw huis in Portugal en de Portugese
meerwaarde-belasting of vermogenswinstbelasting
(Mais Valias Imobiliária )
Wie is belastingplichtig ?
Wetswijziging
Vrijstelling vermogenswinstbelasting
Vrijstellingsvoorwaarden
Let op bij herinvesteren in het Verenigd Koninkrijk !
Wat als u een goedkopere hoofdwoning terugkoopt ?
Herinvestering in een langetermijnspaarplan/pensioen
Bepaling van de vermogenswinst
Rekenvoorbeeld onder de nieuw regels
Tarieven inkomstenbelasting 2025
Berekening winst
Te compenseren kosten
Hierbij gelden 2 categorieën van kosten:
Aftrekposten i.v.m. verbouwing en renovatie
Een andere methode
Inflatie-correctie-cijfers (Coeficientes de desvalorização da moeda)
Rekenvoorbeeld
Nog enkele opmerkingen
10. Aanpassing regelgeving Vakantieverhuur (Alojamento Local)
Positieve wijzigingen in de "AL" wetgeving inzake vakantieverhuur
Overdracht van bestaande verhuurvergunningen
Indienen van nieuwe verhuurvergunningen
Bevoegdheden van condominiums/VvE’s
Overige wijzigingen
Verlopen van AL-Licenties na 5 jaar afgeschaft
AL Exploitatie & belasting op vermogenswinst bij verkoop
11. Analyse & Ontwikkelingen op de Portugese Vastgoedmarkt
Factoren die de huizenprijzen doen stijgen
Huizenprijzen in minder bekende gemeenten
Ontwikkeling huizenprijzen april 2025 t.o.v. april 2024 per gemeente/regio
Vooruitzichten op de Portugese vastgoedmarkt 2025
Ontwikkeling huizenprijzen Portugal vergeleken met andere EU-landen
De duurste locaties in Portugal en prijsontwikkelingen
De meest betaalbare locaties in Portugal en prijsontwikkelingen
