Wonen en kopen in Duitsland 2024
Wonen en kopen in Duitsland 2024
Auteur: P.L. Gillissen | Aantal pagina’s: 400
ISBN : 978-94-92895-42-4
Recensie Nederlandse Bibliotheek:
Tot in detail wordt ingegaan op het wonen/leven en werken in Duitsland en in het verlengde daarvan het kopen van onroerend goed aldaar. Het boek past in deze tijd waarin steeds meer grenzen wegvallen en mensen wegtrekken, onder andere naar Duitsland. Het boek is bedoeld voor de ondernemer én de particulier; er worden aspecten behandeld als het kopen en bouwen van een woning, de Duitse fiscus, pensioen, renovatie, het vestigen, bankzaken, onderwijs, veel over het land zelf, de bevolking, het bestuur en de politiek. De auteur heeft geen enkel aspect vergeten en wie het boek leest, weet precies hoe Duitsland in elkaar zit en hoe het leven er daar aan toegaat. Een prima en compleet stuk voorlichting, ook voor Nederlanders die in Duitsland een (tweede) woning zouden willen kopen. Het werk is daarbij vlot en toegankelijk geschreven. Deze nieuwe druk is geheel herzien en geactualiseerd.
Recensent Nederlandse Bibliotheek / Biblion
Met de laatste updates en het nieuwe Nederlands-Duitse belastingverdrag
Inhoudsopgave Wonen en kopen in Duitsland 2024
Colofon
1. Inleiding
2. Voor- en nadelen van emigratie naar Duitsland
Voordelen
Nadelen
3. Nederlandse fiscale aspecten bij vertrek naar het buitenland
Wanneer er sprake van emigratie ?
Belasting en woonplaats
Het jaar van vertrek
Welk inkomen waar belast ?
Pensioen en lijfrente
Vestiging in Duitsland en uw Nederlandse AOW
Keuzes voor vrijwillige verzekeringen
Emigratie en uw huis in Nederland in box 1 of niet ?
Verhuisregeling
Aftrekbare kosten
Uitzendregeling eigen woning
Voorwaarden
Kinderen tot 27 jaar
Eigenwoningforfait
Wanneer u niet meer aan de voorwaarden voldoet
Negatieve inkomsten uit werk en woning
Inkomen uit sparen en beleggen
De volgende vermogensbestanddelen vallen onder box 3 als u in
het buitenland woont
Enkele situaties belicht
Hypotheekrente
Overige aftrekposten
Heffingskortingen
Belastingdeel van de heffingskorting
Pensioen, lijfrente of uitkering uit Nederland
U ontvangt jaarlijks meer dan € 15.000,--
U ontvangt een overheidspensioen
U ontvangt een sociale zekerheidsuitkering
Onder welke voorwaarden betaalt u minder belasting ?
Compensatieregeling als u in Duitsland belasting betaalt
Doorschuifregeling
4. Binnenlandse of buitenlandse belastingplicht na 1 januari 2015
Verschil binnen- en buitenlandse belastingplicht
Wat is er na 1 januari 2015 veranderd ?
Oude regeling
Keuzemogelijkheid na 1 januari 2015 afgeschaft
Heffingsvrij vermogen per 1 januari 2017
voor buitenlandse belastingplichtigen
Conclusie
Voorbeeld
Buitenlandse belastingplicht en uw fiscale partner
Wel of geen recht op heffingskortingen en aftrekposten
Nieuwe gerechtelijke uitspraken 90 % eis
Voorliggende zaak over dividend vanuit Nederlandse BV
Uitspraak Hof Den Bosch 17 oktober 2019
Uitspraak 12 maart 2020
Uitspraak 2 april 2020
Uitspraak 20 november 2020
Slotopmerking
Uitspraak naar Duitsland verhuisd echtpaar geen recht op
Aftrekposten / Rechtbank Zeeland-West-Brabant 11 mei 2021
Heffingsrecht over pensioen deels aan Nederland
Duitsland houdt rekening met persoonlijke gezinssituatie
5. Conserverende aanslagen
Conserverende aanslag bij emigratie
Wanneer worden conserverende aanslagen opgelegd ?
U hebt pensioenrechten in Nederland opgebouwd
U hebt recht op uitkeringen uit een lijfrenteverzekering
U hebt recht op het voordeel uit een kapitaalverzekering eigen woning
U hebt een aanmerkelijk belang in een vennootschap die in Neder-
land is gevestigd
Hoe wordt de conserverende heffing berekend ?
Uitstel van betaling voor conserverende aanslag
Excessief lenen bij de eigen vennootschap
Hoofdlijnen wet excessief lenen
Invordering conserverende aanslag excessief lenen
6. Nieuw Nederlands-Duits Belastingverdrag
Het belastingverdrag met Duitsland
U betaalt belasting in het land waar u werkt
U werkt tijdelijk in loondienst in Nederland of Duitsland
U werkt voor de overheid
U werkt in het onderwijs
U werkt op een internationaal bedrijventerrein
U werkt voor een buitenlandse werkgever
Pensioen, lijfrente of uitkering
U ontvangt jaarlijks meer dan € 15.000,--
U ontvangt een overheidspensioen
U ontvangt een sociale zekerheidsuitkering
Wijziging vanaf 1 januari 2023
U ontvangt een afkoopsom van een pensioen of lijfrente
Maximaal belastingtarief
Compensatieregeling als u in Duitsland belasting betaalt
Doorschuifregeling
Duits loon omrekenen naar Nederlands loon
Overzicht inkomsten en belastbaarheid in woon- of werkland
Nieuw Nederlands-Duits belastingverdrag + grensarbeidersregeling
ABP Pensioen
Nog enkele andere voorbeelden ter voorkoming van dubbele belastingheffing
Protocol tot wijziging van het belastingverdrag per 1 januari 2023
Ouderdoms- en nabestaandenuitkeringen
Overige uitkeringen
7. Emigratie en de Nederlandse sociale verzekeringen
Gevolgen voor de Nederlandse volksverzekeringen
Recht op AOW bij vertrek naar het buitenland
Nederlandse AOW bij vertrek naar het buitenland
Partner en kinderen niet verzekerd
Vrijwillige AOW en ANW verzekering
Voorkom een lagere AOW
Zorg dat uw nabestaanden toch ANW krijgen
Kosten en premies vrijwillige verzekeringen
Wat wordt als inkomen beschouwd ?
Wat mag u van uw inkomen aftrekken ?
U woont al buiten Nederland, kunt u zich dan nog vrijwillig verzekeren ?
Voorwaarden vrijwillige verzekering
Hoe lang kunt u zich vrijwillig verzekeren ?
Sociale (werknemers) uitkeringen
WW-uitkering
WAO + WIA
8. De nieuwe Nederlandse zorgverzekeringswet + WLZ bij emigratie naar Duitsland
Zorgverzekeringen en buitenland
Met pensioen of uitkering verhuizen naar het buitenland
Welke stappen moet u nemen voordat u gaat verhuizen ?
Uw meeverhuizende gezinsleden
Uw gezinslid werkt nog
Uw gezinslid heeft zelf een pensioen of uitkering
Uw gezinslid heeft geen eigen inkomen
Met pensioen of uitkering wonen in het buitenland
Hoe kunt u zich laten registreren ?
Waar heeft u recht op in uw woonland ?
Waar heeft u recht op in Nederland ?
Wanneer heeft u geen recht op zorg in Nederland ?
Waar heeft u recht op in andere EU-landen ?
Medisch noodzakelijke zorg
Geplande medische zorg
Welke bijdrage moet u betalen ?
Hoe betaalt u de bijdragen ?
Wat als u teveel of te weinig heeft betaald ?
Woonlandfactor en heffingskortingen
ZVW en WLZ bijdragen
Bijdragen Zvw, woonlandfactoren en heffingskortingen
Inkomensafhankelijke bijdrage WLZ
Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet
Woonlandfactor Duitsland
Rekenvoorbeelden toepassing woonlandfactor in verschillende situaties
Uw toeslagpartner
De woonlandfactor en de hoogte van uw toeslag
De European Health Insurance Card (EHIC)
Zorg waar u recht op heeft met een EHIC
Zorg die u niet vergoed krijgt
Keuzevrijheid zorg als u buiten Nederland woont
Wanneer heeft u geen recht op zorg in Nederland ?
Gemaakte kosten declareren
Welke kosten kunt u niet declareren bij het CAK ?
EHIC verloren of niet ontvangen
Een EHIC aanvragen
Verzekerd in een ander EU-land en medische behandeling in Nederland
U woont in het buitenland en u wilt terug naar Nederland om in
Nederland WLZ zorg te krijgen
Wachttijd WLZ Zorg in Nederland
Nederlandse WLZ zorg in het buitenland
Vergoeding
Persoonsgebonden budget (PGB)
Overgangsregeling voor ex-AWBZ-verzekerden 2006
In Duitsland wonen en toch ingeschreven blijven in de
Nederlandse Basisregistratie Personen (BRP)
(Sociaal) verzekerd in het land waar u werkt
Als u in Duitsland verzekerd bent tegen ziektekosten
Waar kunt in Duitsland een verzekering afsluiten ?
Welke papieren krijgt u na inschrijving in Duitse Krankenkasse
Wel of niet stopzetten van uw Nederlandse zorgverzekering ?
Aanvullende verzekering
De verdragspolis
Voor uw partner
Voor uw kinderen
Bijbaantje
Hoe werkt de verdragspolis ?
Verrekening zorgkosten
Binnen welke termijn wijzigingen doorgeven ?
Ziektekosten in Duitsland
Aanmelding Krankenkasse
Een Duitse aanvullende verzekering (Zusatzversicherung)
Hoe krijgt u uw zorgkosten vergoed ?
Waar zijn uw gezinsleden verzekerd ?
Als u particulier verzekerd bent
Nominale premie
Erkende zorgverzekeraars (Krankenkasse) in Duitsland
9. Werken in Duitsland en de belastingen
Hoe doet u belastingaangifte in Duitsland ?
Beperkte belastingplichtige
Onbeperkte belastingplichtige
Aangifte doen
Uitzonderingen
Vergelijking Nederlandse en Duitse (netto) salarissen
Voorbeeld (eenvoudige) Duitse loonstrook
Wijziging per 01-01-2020
Steuer ID
Voorwaarden onbeperkte belastingplicht
Auto van de zaak
Welk inkomen wordt waar belast ?
Welk inkomen belast in Nederland ?
Welk inkomen belast in Duitsland ?
183 dagen regeling onder het oude en nieuwe belastingverdrag
Nieuwe EU-richtlijn voor het werken in het buitenland
Minijob (450 euro Job)
Wonen in Duitsland en een Minijob
Probleem Minijob met de sociale verzekeringen
Uitzonderingen bij Minijob
Samenloop WW en Minijob
Belastingdienst Team Grensoverschrijdend Werken en Ondernemen
10. Grensarbeidersregeling & Thuiswerken over de grens
Werken als grensarbeider in Duitsland
Wanneer wordt u als grensarbeider in Duitsland beschouwd ?
Nederlands-Duits belastingverdrag
Compensatieregeling
Wijziging Nederlandse wet Flexibel werken
Toepasselijk recht
Thuiswerken voor een buitenlandse werkgever en de sociale
Verzekeringen
Belastingen
Dossier: werken in Duitsland (op te vragen PDF)
11. Oriëntatiefase
Motieven voor vestiging of aankoop van onroerend goed in Duitsland
Waar kopen ?
Checklist waar kopen ?
Hoe vindt U onroerend goed ?
Wat kopen ?
Oriëntatie-checklist wat kopen ?
Vraagprijs
Checklist vraagprijs
Staat van onderhoud van het huis
Wanneer op huizenjacht ?
Ontwikkeling Duitse onroerendgoedmarkt
Energielabel in Duitsland
Welke documenten moet de verkoper aan de koper overhandigen ?
Overzicht documenten (Unterlagen)
Aanvullende documenten
12. Aankoop van een appartement
Met welke documenten krijgt u te maken bij aankoop van een appartement ?
Appartementsrecht
Vereniging van eigenaren (Versammlung der Eigentümer)
Vergaderingen
Checklist aankoop appartement
Gemaakte afspraken (Hausordnung & Gebrauchsregelungen)
Financiële aspecten
Verzekeringen
Inhoud vergaderingen
Let op ! Achterstallig onderhoud appartementencomplex
13. Aankoop Duits onroerend goed en de Duitse makelaar
Duitse makelaars (Immobilienmakler)
Duitse makelaarsverenigingen
Vestigingsvoorwaarden Duitse makelaar
Makelaarscourtage
Hoogte makelaarscourtage
Bestellerprinzip vanaf 1 juni 2015
Aankoop van onroerend goed op een veiling
14. Het Duitse koopproces; juridische en notariële aspecten
Wetgeving
Taxatierapport
Vergunningen bij aankoop Duits onroerend goed
Vergunningen en andere belangrijke aandachtspunten bij aankoop van onroerend goed in Duitsland
Energielabels
Verschillen koopproces tussen Duitsland en Nederland
Kaufvertrag
Auflassung
Notariële akte
Wat wordt er in de notariële transportakte beschreven ?
Posten afrekening van de Duitse notaris
Onderzoekswerkzaamheden van de notaris
De taken van de notaris
Nadelen van een Nederlandse notaris
Geen voorlopig koopcontract/voor-overeenkomst in Duitsland
Verplichtingen koper
Van koopovereenkomst naar notariële akte
Ontbindende voorwaarden in de koopovereenkomst
Nadeel ontbindende voorwaarden
Boeteclausules
Tips en adviezen bij ondertekening van de koopakte en de overdracht
Inschrijving in het "Grundbuch"
Wat vindt men in het “Grundbuch” ?
Wanneer vindt de inschrijving in het kadaster plaats ?
Wat heeft u nodig voor inschrijving in het kadaster ?
Wat kan er mis gaan na ondertekening van de notariële akte ?
Voorinschrijving/aantekening in het Grundbuch
Betaling van de koopsom / Kosten koper of vrij op naam ?
Kosten bij aankoop van Duits onroerend goed
Tarieven Duitse overdrachtsbelasting (Grunderwerbsteuer)
Tabel tarieven Grunderwerbsteuer per Bundesland
Taxatiekosten
15. Het kopen van (bouw)grond
Ruimtelijke ordening en bestemmingsplannen
Bouwplanningsrecht (Bauplanungsrecht)
Bouwverordeningsrecht (Bauordnungsrecht)
De dienst bouw- en woningtoezicht (Bauamt)
Wanneer kan een perceel bebouwd worden ?
In het bestemmingsplan worden 3 fases onderscheiden
Bauerwartungsland
Rohbauland
Bauland
Toegestane bouwplannen in het buitengebied
Hoe kan een perceel bebouwd worden ?
Toegestane wijze van het gebruik van de bouwgrond
Toegestane mate van het gebruik van de bouwgrond
Grondvlakfactor
Gebruiksfactor
Bouwwijze, bouwlijnen, bouwgrenzen
Het ABC van het Duitse bouwproces
Aanvraag van een bouwvergunning (Bauantrag)
Verzoek om een voorlopige bouwvergunning (Bauvoranfrage)
Voorgeschreven afstand tussen een gebouw en de grens van het perceel (Bauwich)
Geschiktheid voor bewoning (Bezugsfertigkeit)
Kosten voor ontsluiting (Erschliessungskosten)
Grensafstand (Grenzabstand)
Oplevering van de ruwbouw (Rohbauabnahme)
Ontsluiting van het perceel
Wat behoort tot een gewaarborgde ontsluiting ?
Aansluiting op de aanvoerleidingen en de riolering
Hoe hoog zijn de ontsluitingskosten ?
De verdeling van de ontsluitingskosten
Wanneer dient de ontsluitingsbijdrage te worden betaald ?
Kostensplitsing
Vooruitbetalingen
Recht van opstal (Überbaurecht)
Wat betekent recht van opstal ?
Juridische aspecten van erfpacht
Wie verleent een recht van opstal ?
Vergoeding van de pachter aan de verpachter
Canon
Rechten en plichten van de pachter
Wat zijn de voor- en nadelen van recht van opstal ?
Wanneer vervalt het recht van opstal ?
Duur van het erfpacht
Opzeggen erfpachtrecht
Checklist erfpacht
Vruchtgebruik (Nießbrauch)
Recht van overpad (Durchgangsrecht)
Adviezen en tips voor kopers van (bouw)grond
Wat niet kopen ?
Waarom kan grond ongeschikt zijn als bouwgrond
Slopen
16. Het bouwen van een huis in Duitsland
Duitse wet- en regelgeving
Vrijwaringsrechten bij de aankoop van een nieuw gebouwde woning
Voordelen van bouwen in Duitsland
Nadelen van bouwen in Duitsland
Welke bouwvormen worden in Duitsland gehanteerd ?
Mogelijkheden om in Duitsland een huis te bouwen
Via een projectontwikkelaar (Bauträger)
Via een aannemer (Generalunternehmer)
Keuze van de aannemer
Aandachtspunten
Wat moet er in het bouwcontract staan ?
Wat moet er in een bouwcontract verplicht vermeld worden ?
Checklist inhoud bouwcontract
Wanneer wordt het nog te bouwen huis uw eigendom ?
De bouwsom
Wanneer betaalt u welk deel van de bouwsom ?
Schema betaalplan bij bouw van een huis in Duitsland
Bouwrente en renteverlies
Mogelijk faillissement van uw aannemer
Bouwen via een architect
Rol van de architect
Bouwbestek
Wat vast te leggen in het contract met de architect ?
Kosten van een architect
Problemen met architecten
Checklist wat te bespreken met uw architect
Soort opdracht
Volledige opdracht
Beperkte opdracht
Aanvraag bouwvergunning (Baugenehmigung)
Geldigheid bouwvergunning
Bouwgaranties
Vrijwaringsrechten
Afzien van vrijwaring
Zwartwerkers
Voorlopige en definitieve oplevering
Nog enkele opmerkingen, tips en adviezen
Bouwvoorheffingsregeling
Meldingsplicht bij bouwwerkzaamheden
Verzekeringen tijdens de bouw
Opstalverzekering
Bouwverzekering
Aansprakelijkheidsverzekering
Bouwsubsidies
Denk aan uw buren
Zonnedakverplichting voor daken (Solardachpflicht)
17. Renovatie & onderhoud
Vergunningen
Duitse of Nederlandse vaklieden ?
Offertes
Bouw- en doe-het-zelf pakketten
Een opzichter
Onderhoud
18 Subsidies energiebesparing en duurzame energie
Energiebeleid in Duitsland
De nieuwe energiebouwwet (Gebäudeenergiegesetzes GEG)
Welke energiebesparende maatregelen worden gesubsidieerd ?
Subsidies warmtepompen (Förderung Wärmepumpen)
Zonne energiesystemen (Solaranlagen)
Terugleververgoeding
Nieuwe federale subsidies voor energie efficiënte gebouwen
19. Nutsvoorzieningen
Elektriciteit
Aandachtspunten bij het afsluiten van een energiecontract met
een Duitse energie-makelaar
Gas / Gasflessen
Verwarming op hout
De schoorsteenveger
Energie-prijsvergelijkers
Water
Telefoon / Installatie en registratie
Installatie en registratie
Mobiele telefoons
Glasvezel
De telefoonrekening
Gebruik van uw oude Nederlandse e-mail adres in Duitsland
Televisie en radio
Nederlandse TV in het buitenland
Kijk- en luistergeld (Rundfunkbeitrag)
Aanmelden voor Rundfunkbeitrag
Huisvuil
20. Huur en verhuur van Duits onroerend goed
Hoe vindt u een huurhuis/appartement ?
Wie is juridisch gezien de huurder ?
Het huurcontract
Inventaris
Betaling van de huur
Borg
Verhuurde woonoppervlakte
Overname roerende goederen
Vaststelling huursom
Duurste en goedkoopste plaatsen om te huren (2021)
Wie is verantwoordelijk voor de betaling van de huursom ?
Bijkomende kosten
Verschil "Brutto en Nettokaltmiete"
Looptijd huurcontract
Onderhoudskosten
Het huurcontract en huisdieren
Huurverhoging (rechten en plichten)
Wanneer rechten op huurverhoging
Maximaal toegestane huurverhoging (Mieterhöhung)
Melden van de huurverhoging aan de huurder
Hoe vaak is een huurverhoging mogelijk ?
Doorgeven van de huurverhoging aan de huurder
Veel gemaakte fouten bij huurverhoging
De huurverhogingsbrief (Mieterhöhungsschreiben)
Bezwaar / akkoord door huurders
Geen bijzonder opzeggingsrecht bij index- en staffelhuur
Huurverhoging na eigendomsoverdracht
Huurverhoging bij persoonlijke / sociale omstandigheden (soziale Härtefälle)
Brief voor huurverhoging ontvangen ? Wat te doen ?
Opleveren van de gehuurde woning
Wanneer hoeft u als huurder doorgevoerde renovaties niet te betalen
Eigenaar aansprakelijk voor schulden huurder
Opzeggen van de huur door de huurder & verhuurder
Nieuwe Duitse huurwetgeving
Belangrijkste wijzigingen
Bestellerprinzip (makelaarscourtage voor rekening van de opdrachtgever)
Verhuur / Vakantieverhuur/seizoenverhuur
Wanneer wordt men als professionele verhuurder beschouwd ?
Aanbetalingen/garanties bij seizoenverhuur
Huursom seizoenverhuur/classificatie
De verhuurorganisatie
Checklist: het contact met de verhuurorganisatie
Langere termijn verhuur
Nog enkele aandachtspunten bij verhuur
Voorbeeld werkwijze voor particulieren, die zelf hun huis willen verhuren
Uitspraak Europese Hof inzake Airbnb regulering september 2020
Fiscale aspecten van verhuur van Duits onroerend goed
21. De Duitse onroerende zaak belasting (Grundsteuer)
Herziening Grundsteuer
Oude berekening Grundsteuer
Berekening tot eind 2024
De Grundsteuer vanaf 2025
Nieuw berekeningsmodel vanaf 1 januari 2025
Hebesatz (heffingspercentage)
22. Vestigen in Duitsland
Voorwaarden om langer dan 3 maanden in Duitsland te mogen verblijven
Vertrek uit Nederland
Uitschrijving bij vertrek uit Nederland
Inschrijving in de Basisregistratie Personen (BRP)
Legalisatie
Reisdocumenten
Schengenlanden
ID-kaarten
Eigen reisdocument kinderen
Lange wachttijden voor Nederlandse paspoort of ID-kaart
Wanneer wordt uw Nederlandse paspoort of ID-kaart ongeldig ?
Wat zijn de gevolgen van uitschrijving uit de BRP
Wat zijn de gevolgen van uitschrijving voor uw particuliere verzekeringen ?
Wat zijn gevolgen van uitschrijving voor uw Nederlanderschap ?
Is er controle op uw uitschrijving uit de BRP ?
Bestuurlijke boete bij onjuiste informatie in BRP
Hoogte van de boete
Wat zijn de gevolgen richting de belastingdienst ?
Wanneer kunt u een briefadres of postadres in Nederland opgeven ?
Vestiging in een ander EU-land
Kan iemand op meerdere plaatsen in de EU ingeschreven staan in het BRP/bevolkingsregister ?
Verklaring/bewijs van goed gedrag
Echtgenoot, geregistreerd of ongehuwd partner uit een niet-EU land
Wat moet u regelen voor u naar Duitsland vertrekt ?
Inschrijving in Duitsland
De verblijfsvergunning niet meer verplicht
Gewerbeanmeldung voor ondernemers
Welke instantie geeft recht op verblijf (Aufenthaltsrecht) af ?
Duurzaam verblijfsrecht in Duitsland
Overige zaken met betrekking tot uw verblijf in Duitsland
Vertrek naar Duitsland en de (belasting)schulden in Nederland
Bureau Krediet Registratie (BKR) in Tiel
Internationale uitwisseling kredietgegevens
Nederlandse nationaliteit
Verlenging Nederlands paspoort
Kind en paspoort
Erkenning Nederlands huwelijk in Duitsland
Homohuwelijk in Duitsland
Huwelijksvermogensrecht
Toepasselijk recht als er geen keuze wordt gemaakt
Samenwonen
Verschil samenwonen en huwelijk
Fiscale behandeling geregistreerde samenwonende partners
Ehegattensplitting
Kindertoeslag
Als ongehuwde partners samen een huis kopen in Duitsland
Samenwonenden en de sociale verzekeringen
Samenwonenden en kinderen
Samenwonenden en de verzekeringen
Naam van de kinderen
Omgang met Duitse buren en collega’s
Diplomatieke vertegenwoordigingen
23. De verhuizing
Verhuizing en invoer van Uw inboedel binnen de E.U.
Vrijstelling van invoerrechten
Zelf verhuizen
Trouwen en verhuizen
Verhuizing naar uw tweede woning
Verkoop van uw tweede woning
Verhuizing bij erfenis
Vervreemdingsverbod
Belastingtelefoon douane
Het inschakelen van een verhuisbedrijf en de BTW
Checklist keuze van & contact met het verhuisbedrijf
De offerte & de verhuiskosten
Uw eigen inboedel meenemen of nieuw kopen in Duitsland ?
Tips en opmerkingen
Meenemen van huisdieren
Algemene voorwaarden
Het oude paspoort/vaccinatieboekje
Invoeren en aanmelding van uw hond voor de hondenbelasting
24. Verzekeringen
Het verzekeringswezen in Duitsland
Opstalverzekering (Wohngebäudeversicherung)
Elementarschades
Overdracht onroerend goed en de opstalverzekering
Waardevaststelling van het onroerend goed
Inboedelverzekering (Hausratversicherung)
Keuken inboedel of opstal ?
Inbraak en vandalisme
Aansprakelijkheidsverzekering (Private Haftpflichtversicherung)
Aansprakelijkheidsverzekering voor honden en paarden
Aansprakelijkheidsverzekering bij lekken van uw olietank
Aansprakelijkheidsverzekering voor de huis- en grondbezitter
Rechtsbijstandsverzekering (Rechtsschutzversicherung)
Levensverzekering
Overlijdensrisicoverzekering (Sterbeversicherung)
Bouwverzekering (Bauleistungsversicherung)
Aansprakelijkheidsverzekering tijdens de bouw
(Bauherrenhaftpflichtversicherung)
Aansprakelijkheidsverzekering tegen watervervuiling
(Gewässerschaden-Haftpflichtversicherung)
Uw Nederlandse verzekeringen bij emigratie naar Duitsland
Pflegeversicherung
Het Duitse sociale zekerheidsstelsel
25. Subsidies en toeslagen in Duitsland
Kindergeld
Hoogte Kindergeld
Gezinsbijlagen uit twee landen
Welk land betaalt bij samenloop gezinsbijslagen ?
Overige gezinsuitkeringen
Kinderzuschlag
Kinderfreibetrag
Grundfreibetrag en Kinderfreibetrag 2024
Nederlandse of Duitse Kinderbijslag ?
Elterngeld
Hoogte Elterngeld
Basis Elterngeld
Elterngeld Plus
Partnerschapsbonus
Wijziging & inkomensplafonds
Waar kunt u Elterngeld aanvragen ?
Subsidies voor jonge gezinnen
Schema situaties recht op Nederlandse of Duitse kinderbijslag
Eigenheimrentengesetz (Wohn Riester)
Doel van Wohn Riester
Wie kan gebruik maken van Wohn Riester
Opname mogelijkheden Wohn Riester
Een bouwspaar combinatiefinanciering (Bausparkombifinanzierung)
Bouwspaarcontract (Bausparvertrag)
Riester Rente
Rekenvoorbeeld
Rekenvoorbeeld hoe de kinderbijslag loont
Voorbeeld Riester bijdragen
Nadelen Wohn Riester
Betreeungsgeld landelijk afgeschaft
Ehegattensplitting
Bausparen
Baukindergeld vervangen door Kreditprogramm WEF 300
26. Bankzaken
Het Duitse bankwezen
Het openen van een Duitse bankrekening
Openingstijden Duitse banken
Een ingezetene- vs. een niet ingezetene rekening
Een niet-ingezetene rekening in Nederland
Kenmerken van een niet-ingezetene rekening
Welke documenten moet u in Nederland overleggen om uw rekening in een niet-ingezetene rekening om te zetten
Europese spaarrichtlijn vervangen door Common Reporting Standard (CRS)
Hoe vindt de uitwisseling van gegevens plaats ?
Welke informatie wordt uitgewisseld ?
Regels in Nederland ten behoeve van vaststellen fiscale woonplaats
Bepaling woon- of verblijfplaats in Nederland voor een natuurlijk persoon
Bepaling woon- of verblijfplaats in Nederland voor organisaties
CRS vanuit Duitsland
Hoe vindt de uitwisseling van gegevens plaats ?
Europese anti-witwas richtlijn
Ultimate Beneficial Owners(UBO)
Depositogarantiestelsel
Wet op Financieel Toezicht
Internetbankieren
27. Financieringen
Financieringsmogelijkheden
Financiering uit eigen middelen
Een tweede hypotheek op Uw huis in Nederland
Een persoonlijke lening in Nederland
Financiering via een projectontwikkelaar
Een hypotheek op basis van effectenbevoorschotting
Een hypotheek bij een Nederlandse bank voor een eerste eigen woning in Duitsland
Checklist Duitsland Hypotheek
Een hypotheek via een Duitse bank
Een hypotheekofferte
Wat te overleggen aan banken ter verkrijgen van een hypotheek ?
Hypotheek bij nieuwbouw
Kapitaal- of levensverzekering gekoppeld aan de hypotheek
Belangrijke aspecten m.b.t. een hypotheek op Duits onroerend goed
Hoogte hypotheekrente
Voordelen rentevaste periode
Voordelen variabele rente
De hypotheekaanvraag
Nederlands versus Duits recht
Notarieel onderzoek
Hypotheekvoorwaarden bij Duitse banken
Waardebepaling van het onroerend goed
Aflossing
Beratungsstellen
Bouwsparen
Rangbescheinigung
Royement
Financieringskosten
Hypotheekaktekosten
Taxatiekosten
Afsluitprovisie
De Nederlandse BKR & Duitse Schufa registratie
Nog enkele belangrijke financieringsverschillen op een rij
De Nederlandse bijleenregeling
Rekenvoorbeeld
Eigenwoningreserve
Rekenvoorbeeld
U gaat goedkoper wonen in Duitsland
28. Het Duitse belastingstelsel
Duitse inkomstenbelasting (Einkommensteuer)
Wanneer is iemand ingezetene van Duitsland ?
Inkomensbronnen
Hoe werkt het Duitse inkomstenbelastingsysteem ?
Verrekening verliezen
Sonderausgaben
Belastbare grondslag (Bemessungsgrundlage)
Gezamenlijke of individuele aangifte
Inkomen uit arbeid / salaris
Aftrekbare kosten die verband houden met uw werk
Persoonlijke aftrekposten
Alimentatie
Donaties
Aftrek kinderopvang
Opleidingskosten voor de kinderen
Sociale verzekeringsbijdragen
Ziektekosten en langdurige zorg
Bijdrage voor werkloosheidsverzekering
Bijdragen aan pensioenfondsen
Hypotheekrente aftrek
Standaard aftrek
Persoonlijke aftrekposten
Overzicht aftrekbare kosten / verminderingen
Tabel tarieven Duitse inkomstenbelasting
Solidariteitsheffing (Solidaritätszuschlag)
Kerkbelasting
Kosten woon-werk-verkeer
Verhuiskosten
Overige aftrekposten
Inkomen in natura
Auto van de zaak
Rekenvoorbeeld belastbare waarde auto van de zaak
Keuzevrijheid tussen het logboek en de 1% regel
Elektronisch logboek
Rekenvoorbeelden
Pensioeninkomen
Inkomen uit investeringen
Sociale verzekeringsbijdragen overzicht/ tabel
Maximale heffingsgrondslag Duitse sociale verzekeringsbijdragen
Premie aanslaggrenzen (Beitragsbemessungsgrenzen)
Lohnsteuer
Overzicht Lohnsteuerklassen
Belastingaftrek per Steuerklasse
Wijziging van Lohnsteuerklasse
Beschränkte en Unbeschränkte belastingplicht in Duitsland
Indeling Steuerklasse getrouwd of ongetrouwd
Versoepeling binnenlandse belastingplicht in Duitsland
Nog enkele tips
Wijziging vanaf 1 januari 2020 en Steuer – ID
Het belastingjaar
Belastingaangifte (Einkommensteuererklärung)
Betaling van de belasting
Verplichte aangifte inkomstenbelasting door werknemer
Vrijwillige aangifte inkomstenbelasting
Lohnsteuerkarte
Voorlopige aanslag
Verklaring voor het niet doen van belastingaangifte
(Nichtveranlagungsbescheinigung = NV Bescheinigung)
Wie kunnen er een NV-Bescheinigung aanvragen ?
29. Tweedewoningbelasting (Zweitwohnungsteuer)
Inleiding
Belastinggrondslag (Bemessungsgrundlage)
Belastingtarieven in de 10 grootste steden
Aanmelden/registreren tweede woning bij de gemeente
Wat gebeurt er als u uw tweede woning niet registreert ?
Bezwaar maken
Vrijstelling (Befreiung von der Zweitwohnsitzsteuer)
Kijk en Luistergeld (Rundfunkbeitrag)
Uw vakantiewoning in Duitsland en de Duitse belastingen
Inkomstenbelasting
Omzetbelasting (Umsatzsteuer)
Tarief omzetbelasting
Gemeentelijke bedrijfsbelasting (Gewerbesteuer)
Vrijstelling Gewerbesteuer
Berekening Gewerbesteuer
Eigen gebruik tweede woning (Eigennutzung)
Welke kosten zijn fiscaal aftrekbaar ?
Verblijf (Beherbergungssteuern) of toeristenbelasting (Kurtaxen)
Verhuur via online platforms zoals Booking of Airbnb en de fiscus
30. Vermogensbelasting & Inkomen uit vermogen/kapitaal
Vermogensbelasting
Inkomen uit vermogen/kapitaal
Inkomen uit rente en dividend
Bronbelasting
Geld op een bank in Nederland, terwijl u in Duitsland woont
31. Vermogenswinstbelasting
Koerswinsten (Private Veräusserungsgeschäfte)
Vermogenswinst (Kapitalertragsteuer)
Gerealiseerde vermogenswinst in Duitsland
Welke vormen van vermogenswinst zijn er in Duitsland ?
Wanneer is de vermogenswinstbelasting verschuldigd en wie moet deze betalen ?
Forfaitaire vrijstellingen (Freibeträge)
Tarieven vermogenswinstbelasting
Voorbeelden berekening vermogenswinstbelasting
Aangifte vermogenswinst Bijlage KAP (Kapitalertragsteuer)
Te veel betaalde bronbelasting terugvorderen
Buitenlandse bronbelasting
32. Verkoop van Duits onroerend goed ; speculatiebelasting (Spekulationssteuer)
Belasting bij verkoop woning
Belasting vermijden
Voorwaarden vrijstelling
Belastingen zijn verschuldigd over de verkoopopbrengst
Rekenvoorbeeld
Mogelijkheden om belastingen te besparen bij verkoop van uw huis
De Drie woning grens (Drei-Objekt-Grenze)
Rekenvoorbeeld
Onroerend goed dat tot het ondernemingsvermogen hoort
Fiscale behandeling verliezen bij verkoop van onroerend goed
Freigrenze
Rekenvoorbeeld bij verkoop woning
Belasting vermijden
Voorwaarden vrijstelling
Verkoop tweede woning / vakantiewoning
Rekenvoorbeeld
Verkoop meerdere woningen
Verkoop van onroerend goed met verlies
Bedrijfsmatige verkoop van vakantiewoningen
Verkoop van de vakantiewoning en de Duitse omzetbelasting
Bijlagen
- Nederlands-Duitse Fiscale termen
- Makelaarscommissie; wie betaalt wat en hoeveel ?
- Vastgoed Promotie Pakket
Bronnen
