Wonen en kopen in Duitsland
Wonen en kopen in Duitsland
Auteur: P.L. Gillissen | Aantal pagina’s: 400
ISBN : 978-94-92895-23-3
Recensie Nederlandse Bibliotheek:
Tot in detail wordt ingegaan op het wonen/leven en werken in Duitsland en in het verlengde daarvan het kopen van onroerend goed aldaar. Het boek past in deze tijd waarin steeds meer grenzen wegvallen en mensen wegtrekken, onder andere naar Duitsland. Het boek is bedoeld voor de ondernemer én de particulier; er worden aspecten behandeld als het kopen en bouwen van een woning, de Duitse fiscus, pensioen, renovatie, het vestigen, bankzaken, onderwijs, veel over het land zelf, de bevolking, het bestuur en de politiek. De auteur heeft geen enkel aspect vergeten en wie het boek leest, weet precies hoe Duitsland in elkaar zit en hoe het leven er daar aan toegaat. Een prima en compleet stuk voorlichting, ook voor Nederlanders die in Duitsland een (tweede) woning zouden willen kopen. Het werk is daarbij vlot en toegankelijk geschreven. Deze nieuwe druk is geheel herzien en geactualiseerd.
Recensent Nederlandse Bibliotheek / Biblion
Met de laatste updates en het nieuwe Nederlands-Duitse belastingverdrag
Inhoudsopgave
Colofon
1. Inleiding
2. Voor- en nadelen van emigratie naar Duitsland
Voordelen
Nadelen
3. Nederlandse fiscale aspecten bij vertrek naar het buitenland
Wanneer er sprake van emigratie ?
Belasting en woonplaats
Het jaar van vertrek
Welk inkomen waar belast ?
Pensioen en lijfrente
Vestiging in Duitsland en uw Nederlandse AOW
Keuzes voor vrijwillige verzekeringen
Inkomen uit een woning in Nederland
Eigenwoningforfait
Emigratie en uw huis toch in box 1 ? Hoe zit dat ?
Verhuisregeling
Voorwaarden
Aftrekbare kosten
Voorbeeld
Uitzendregeling eigen woning
Bij tijdelijke uitzending of overplaatsing gelden volgende percentages en bedragen
Aftrekbare kosten
Wanneer u niet meer aan de voorwaarden voldoet
U gebruikt de woning tijdens uw vakantie of verlof
Negatieve inkomsten uit werk en woning
Inkomen uit sparen en beleggen
De volgende vermogensbestanddelen vallen onder box 3 als u in het buitenland woont
Enkele situaties belicht
Hypotheekrente
Overige aftrekposten
Werken in Nederland
Pensioen uit Nederland
Partner heeft geen Nederlands inkomen, maar wel aftrekposten
Een deel van het jaar inkomen uit Nederland
4. Keuzemogelijkheid binnenlandse of buitenlandse belastingplicht na 1 januari 2015
Verschil binnen- en buitenlandse belastingplicht
Wat is er na 1 januari 2015 veranderd ?
Oude regeling
Keuzemogelijkheid na 1 januari 2015 afgeschaft
Heffingsvrij vermogen per 1 januari 2017 voor buitenlandse belastingplichtigen
Conclusie
Voorbeeld
Nieuwe gerechtelijke uitspraken 90 % eis
Voorliggende zaak over dividend vanuit Nederlandse BV
Uitspraak Hof Den Bosch 17 oktober 2019
Uitspraak 12 maart 2020
Uitspraak 2 april 2020
Uitspraak 20 november 2020
Slotopmerking
Uitspraak naar Duitsland verhuisd echtpaar geen recht op
Aftrekposten / Rechtbank Zeeland-West-Brabant 11 mei 2021
5. Conserverende aanslagen
Conserverende aanslag bij emigratie
Wanneer worden conserverende aanslagen opgelegd ?
U hebt pensioenrechten in Nederland opgebouwd
U hebt recht op uitkeringen uit een lijfrenteverzekering
U hebt recht op het voordeel uit een kapitaalverzekering eigen woning
U hebt een aanmerkelijk belang in een vennootschap die in Nederland is gevestigd
Hoe wordt de conserverende heffing berekend ?
Uitstel van betaling voor conserverende aanslag
Wetsvoorstel excessief lenen en de gevolgen voor de aandeelhouder als hij/zij in het buitenland gaat wonen
Eigenwoning lening
Belastingverdragen
Conserverende aanslag/emigratie
Rekenvoorbeeld
Fictieve heffing bij een conserverende aanslag en het verdrag
Uitkeren van dividend en aflossen van schuld
Immigratie
Slotopmerking
6. Nieuw Nederlands-Duits Belastingverdrag
Inleiding
Pensioen, lijfrente en sociale uitkering in het nieuwe verdrag
Overgangsrecht
U woont in Duitsland (oude en nieuwe situatie)
U woont in Nederland en werkt in Duitsland (oude en nieuwe situatie)
Tijdelijk een lager tarief + voorwaarden
U ontvangt een pensioen of lijfrente uit Nederland
Overige gevolgen Nederlands-Duits belastingverdrag
Gevolgen DGA en pensioen in eigen BV
Uw pensioen- of lijfrente ingegaan vóór 1 januari 2016
Overgangsregeling gepensioneerden
Voorbeeld berekening
Nieuw Nederlands-Duits belastingverdrag + grensarbeidersregeling
Overzicht inkomsten en belastbaarheid in woon- of werkland
ABP Pensioen
Nog enkele andere voorbeelden ter voorkoming van dubbele belastingheffing
Compensatieregeling
Rekenvoorbeelden
Doorschuifregeling
Wat moet u doen om de compensatie te ontvangen ?
7. Emigratie en de Nederlandse sociale verzekeringen
Inleiding
Gevolgen voor de Nederlandse volksverzekeringen
Recht op AOW bij vertrek naar het buitenland
Partner en kinderen niet verzekerd
Vrijwillige AOW en ANW verzekering
Premies
Wanneer kunt u zich vrijwillig verzekeren ?
Hoe lang kunt u zich vrijwillig verzekeren ?
Sociale (werknemers) uitkeringen
WW-uitkering
WAO + WIA
Nieuwe EU richtlijn voor het werken in het buitenland
183 dagen regeling onder het oude en nieuwe belastingverdrag
Situatie onder het oude Nederlands-Duitse belastingverdrag
Situatie onder het nieuwe Nederlands-Duitse belastingverdrag
Voorbeeld
8. De nieuwe Nederlandse zorgverzekeringswet + WLZ bij emigratie naar Duitsland
Zorgverzekeringen en buitenland
Met pensioen of uitkering verhuizen naar het buitenland
Welke stappen moet u nemen voordat u gaat verhuizen ?
Uw meeverhuizende gezinsleden
Uw gezinslid werkt nog
Uw gezinslid heeft zelf een pensioen of uitkering
Uw gezinslid heeft geen eigen inkomen
Met pensioen of uitkering wonen in het buitenland
Hoe kunt u zich laten registreren ?
Waar heeft u recht op in uw woonland ?
Waar heeft u recht op in Nederland ?
Te betalen bijdragen
Hoe betaalt u de bijdragen ?
Wat als u te veel of te weinig heeft betaald ?
Woonlandfactor en heffingskortingen
ZVW en WLZ bijdragen
Rekenvoorbeeld toepassing woonlandfactor in verschillende situaties
Zorgtoeslag als u in het buitenland woont
Uw toeslagpartner
De European Health Insurance Card (EHIC)
Gemaakte kosten declareren
Welke kosten kunt u niet declareren ?
EHIC verloren of niet ontvangen
Een EHIC aanvragen
Nieuwe regelgeving vanaf 1 mei 2010 Overgangsregeling
Zorg vanuit de WLZ aanvragen in het buitenland
Keuzevrijheid zorg
In Duitsland wonen en toch ingeschreven blijven in de
Nederlandse Basisadministratie (BRP)
Verzekerd in een ander EU-land en medische behandeling in Nederland
Nederlandse WLZ zorg in het buitenland
Persoonsgebonden budget (PGB)
Overgangsregeling voor ex-AWBZ-verzekerden 2006
Zorgtoeslag als u in het buitenland woont
In het geval uw toeslagpartner recht heeft op het woonlandpakket
Uw toeslagpartner is in het buitenland verzekerd
Uw woonlandfactor telt mee bij de hoogte van uw toeslag
Als u in Duitsland verzekerd bent tegen ziektekosten
Waar kunt in Duitsland een verzekering afsluiten ?
Wel of niet stopzetten van uw Nederlandse zorgverzekering ?
De verdragspolis
Registreren voor de verdragspolis
Aanvullende verzekering
Ziektekosten in Duitsland
Duitse premies
Een Duitse aanvullende verzekering (Zusatzversicherung)
Hoe krijgt u uw zorgkosten vergoed ?
Waar zijn uw gezinsleden verzekerd ?
Als u particulier verzekerd bent
Nominale premie
Erkende zorgverzekeraars (Krankenkasse) in Duitsland
9. Werken in Duitsland en de belastingen
Inleiding
Hoe doet u belastingaangifte in Duitsland ?
Aangifte doen
Uitzonderingen
Wijziging per 01-01-2020
Steuer ID
Voorwaarden onbeperkte belastingplicht
Auto van de zaak
Welk inkomen wordt waar belast ?
Belast in Nederland
Belast in Duitsland
10. Grensarbeidersregeling
Werken als grensarbeider in Duitsland
Wanneer wordt u als grensarbeider in Duitsland beschouwd ?
Nederlands-Duits belastingverdrag
Compensatieregeling
Dossier: werken in Duitsland (op te vragen PDF)
11. Oriëntatiefase
Motieven voor vestiging of aankoop van onroerend goed in Duitsland
Waar kopen ?
Checklist waar kopen ?
Hoe vindt U onroerend goed ?
Wat kopen ?
Oriëntatie-checklist wat kopen ?
Vraagprijs
Checklist vraagprijs
Staat van onderhoud van het huis
Wanneer op huizenjacht ?
Ontwikkeling Duitse onroerendgoedmarkt
Ontwikkeling onroerendgoedprijzen
Tips/waarschuwingen
Energielabel in Duitsland verplicht
Welke documenten moet de verkoper aan de koper overhandigen ?
Overzicht documenten (Unterlagen)
Aanvullende documenten
12. Aankoop van een appartement
Bij aankoop van een appartement krijgt u te maken met de volgende documenten
Appartementsrecht
Vereniging van eigenaren (Versammlung der Eigentümer)
Vergaderingen
Checklist aankoop appartement
Gemaakte afspraken (Hausordnung & Gebrauchsregelungen)
Financiële aspecten
Verzekeringen
Inhoud vergaderingen
13. Aankoop Duits onroerend goed
Duitse makelaars (Immobilienmakler)
Duitse makelaarsverenigingen
Vestigingsvoorwaarden Duitse makelaar
Makelaarscourtage
Bestellerprinzip vanaf 1 juni 2015
Aankoop van onroerend goed op een veiling
14. Het Duitse koopproces; juridische en notariële aspecten
Wetgeving
Taxatierapport
Vergunningen
Vergunningen en andere belangrijke aandachtspunten bij aankoop van onroerend goed in Duitsland
Energielabels
Verschillen koopproces tussen Duitsland en Nederland
Kaufvertrag
Auflassung
Notariële akte
De taken van de notaris
Nadelen van een Nederlandse notaris
Geen voorlopig koopcontract/voor-overeenkomst in Duitsland
Verplichtingen koper
Van koopovereenkomst naar notariële akte
Ontbindende voorwaarden in de koopovereenkomst
Nadeel ontbindende voorwaarden
Boeteclausules
Tips en adviezen bij ondertekening van de koopakte en de overdracht
Inschrijving in het "Grundbuch"
Wat vindt men in het “Grundbuch” ?
Wanneer vindt de inschrijving in het kadaster plaats ?
Wat heeft u nodig voor inschrijving in het kadaster ?
Wat kan er mis gaan na ondertekening van de notariële akte ?
Voorinschrijving/aantekening in het Grundbuch
Betaling van de koopsom / Kosten koper of vrij op naam ?
Kosten bij aankoop van Duits onroerend goed
Tarieven Duitse overdrachtsbelasting (Grunderwerbsteuer)
Tabel tarieven Grunderwerbsteuer per Bundesland
Taxatiekosten
Afrekening met de notaris
15. Nederlandse fiscale aspecten bij bezit van een tweede huis in Duitsland (box 3) en de belastinggrondslag in Duitsland
Uw tweede huis in Duitsland en het Nederlandse belastingstelsel
Vrijstelling geldt niet meer voor de volledige 100%
Drie schijven in box 3
Tabel berekening rendement op vermogen 2019
Oude situatie voor 2017
Belastingberekening
Aftrek ter voorkoming van dubbele belasting in situatie vóór 2017
Rekenvoorbeeld nieuwe situatie ná 2017
Belastingberekening 2019 gewijzigde rendementspercentages
Aftrek ter voorkoming van dubbele belasting 2019
Uitspraak rechtbank Hoog Gerechtshof
Waarde tweede woning in het buitenland
Tarieven Box 3 / 2021
Verhuur vakantiewoning als bedrijfsactiviteit
Zweitwohnungsteuer in Duitsland
Belastinggrondslag (Bemessungsgrundlage)
16. Het kopen van (bouw)grond
Ruimtelijke ordening en bestemmingsplannen
Bouwplanningsrecht
Bouwverordeningsrecht
De dienst bouw- en woningtoezicht (Bauamt)
Wanneer kan een perceel bebouwd worden ?
In het bestemmingsplan worden 3 fases onderscheiden
Bauerwartungsland
Rohbauland
Bauland
Toegestane bouwplannen in het buitengebied
Hoe kan een perceel bebouwd worden ?
Toegestane wijze van het gebruik van de bouwgrond
Toegestane mate van het gebruik van de bouwgrond
Grondvlakfactor
Gebruiksfactor
Bouwwijze, bouwlijnen, bouwgrenzen
Het ABC van het Duitse bouwproces
Aanvraag van een bouwvergunning (Bauantrag)
Verzoek om een voorlopige bouwvergunning (Bauvoranfrage)
Voorgeschreven afstand tussen een gebouw en de grens van het perceel (Bauwich)
Geschiktheid voor bewoning (Bezugsfertigkeit)
Kosten voor ontsluiting (Erschliessungskosten)
Grensafstand (Grenzabstand)
Oplevering van de ruwbouw (Rohbauabnahme)
Ontsluiting van het perceel
Wat behoort tot een gewaarborgde ontsluiting ?
Aansluiting op de aanvoerleidingen en de riolering
Hoe hoog zijn de ontsluitingskosten ?
De verdeling van de ontsluitingskosten
Wanneer dient de ontsluitingsbijdrage te worden betaald ?
Kostensplitsing
Vooruitbetalingen
Recht van opstal (Überbaurecht)
Wat betekent recht van opstal ?
Juridische aspecten van erfpacht
Wie verleent een recht van opstal ?
Vergoeding van de pachter aan de verpachter
Canon
Rechten en plichten van de pachter
Wat zijn de voor- en nadelen van recht van opstal ?
Wanneer vervalt het recht van opstal ?
Duur van het erfpacht
Opzeggen erfpachtrecht
Checklist erfpacht
Vruchtgebruik (Nießbrauch)
Recht van overpad (Durchgangsrecht)
Adviezen en tips voor kopers van (bouw)grond
Wat niet kopen ?
Waarom kan grond ongeschikt zijn als bouwgrond
Slopen
17. Het bouwen van een huis in Duitsland
Duitse wet- en regelgeving
Vrijwaringsrechten bij de aankoop van een nieuw gebouwde woning
Voordelen van bouwen in Duitsland
Nadelen van bouwen in Duitsland
Welke bouwvormen worden in Duitsland gehanteerd ?
Mogelijkheden om in Duitsland een huis te bouwen
Via een projectontwikkelaar (Bauträger)
Via een aannemer (Generalunternehmer)
Keuze van de aannemer
Aandachtspunten
Wat moet er in het bouwcontract staan ?
Wat moet er in een bouwcontract verplicht vermeld worden ?
Checklist inhoud bouwcontract
Wanneer wordt het nog te bouwen huis uw eigendom ?
De bouwsom
Wanneer betaalt u welk deel van de bouwsom ?
Schema betaalplan bij bouw van een huis in Duitsland
Bouwrente en renteverlies
Mogelijk faillissement van uw aannemer
Bouwen via een architect
Rol van de architect
Bouwbestek
Wat vast te leggen in het contract met de architect ?
Kosten van een architect
Problemen met architecten
Checklist wat te bespreken met uw architect
Soort opdracht
Volledige opdracht
Beperkte opdracht
Aanvraag bouwvergunning (Baugenehmigung)
Geldigheid bouwvergunning
Bouwgaranties
Vrijwaringsrechten
Afzien van vrijwaring
Zwartwerkers
Voorlopige en definitieve oplevering
Nog enkele opmerkingen, tips en adviezen
Bouwvoorheffingsregeling
Meldingsplicht bij bouwwerkzaamheden
Verzekeringen tijdens de bouw
Opstalverzekering
Bouwverzekering
Aansprakelijkheidsverzekering
Bouwsubsidies
Denk aan uw buren
Zonnedakverplichting voor daken (Solardachpflicht)
18. Renovatie & onderhoud
Vergunningen
Duitse of Nederlandse vaklieden ?
Offertes
Bouw- en doe-het-zelf pakketten
Een opzichter
Onderhoud
Energiebesparing
Energiebeleid in Duitsland
Energiebesparing en subsidies
Energieausweis
19. Nutsvoorzieningen
Elektriciteit
Aandachtspunten bij het afsluiten van een energiecontract met een Duitse energie-makelaar
Gas / Gasflessen
Verwarming op hout
De schoorsteenveger
Energie-prijsvergelijkers
Water
Telefoon / Installatie en registratie
Installatie en registratie
Mobiele telefoons
Glasvezel
De telefoonrekening
Gebruik van uw oude Nederlandse e-mail adres in Duitsland
Televisie en radio
Kijk- en luistergeld
Huisvuil
Nieuws en updates
20. Huur en verhuur van Duits onroerend goed
Hoe vindt u een huurhuis/appartement ?
Wie is juridisch gezien de huurder ?
Het huurcontract
Inventaris
Betaling van de huur
Borg
Verhuurde woonoppervlakte
Overname roerende goederen
Vaststelling huursom
Duurste en goedkoopste plaatsen om te huren (2021)
Wie is verantwoordelijk voor de betaling van de huursom ?
Bijkomende kosten
Verschil "Brutto en Nettokaltmiete"
Looptijd huurcontract
Onderhoudskosten
Overige verplichtingen van de huurder
Het huurcontract en huisdieren
Huurverhoging
Huren en de verzekering
Opleveren van de gehuurde woning
Eigenaar aansprakelijk voor schulden huurder
Opzeggen van de huur
- door de verhuurder
- door de huurder
Verkoop van de verhuurde woning
Enkele belangrijke huurtermen in huur-advertenties
Nieuwe Duitse huurwetgeving
Bestellerprinzip (makelaarscourtage voor rekening
van de opdrachtgever)
Verhuur / Vakantieverhuur/seizoenverhuur
Wanneer wordt men als professionele verhuurder beschouwd ?
Aanbetalingen/garanties bij seizoenverhuur
Huursom seizoenverhuur/classificatie
De verhuurorganisatie
Checklist: het contact met de verhuurorganisatie
Langere termijn verhuur
Nog enkele aandachtspunten bij verhuur
Voorbeeld werkwijze voor particulieren, die zelf hun huis willen verhuren
Uitspraak Europese Hof inzake Airbnb regulering september 2020
Fiscale aspecten van verhuur van Duits onroerend goed
Verhuur vakantiewoningen als bedrijfsactiviteit
Verdienen aan uw tweede huis
21. De Duitse onroerend goed belasting
Herziening Grundsteuer
Huidige berekening
Berekening tot eind 2024
Voorbeeld berekening woning in Gronau
Nieuw berekeningsmodel vanaf 1 januari 2025
22. Vestigen in Duitsland
Voorwaarden om langer dan 3 maanden in Duitsland te mogen verblijven
Vertrek uit Nederland
Uitschrijving bij vertrek uit Nederland
Inschrijving in de Basisregistratie Personen (BRP)
Legalisatie
Reisdocumenten
Schengenlanden
ID-kaarten
Eigen reisdocument kinderen
Wanneer wordt uw Nederlandse paspoort of ID-kaart ongeldig ?
Wat zijn de gevolgen van uitschrijving uit de BRP
Wat zijn de gevolgen van uitschrijving voor uw particuliere verzekeringen ?
Wat zijn gevolgen van uitschrijving voor uw Nederlanderschap ?
Is er controle op uw uitschrijving uit de BRP ?
Bestuurlijke boete bij onjuiste informatie in BRP
Hoogte van de boete
Wat zijn de gevolgen richting de belastingdienst ?
Wanneer kunt u een briefadres of postadres in Nederland opgeven ?
Vestiging in een ander EU-land
Kan iemand op meerdere plaatsen in de EU ingeschreven staan in het BRP/bevolkingsregister ?
Verklaring/bewijs van goed gedrag
Echtgenoot, geregistreerd of ongehuwd partner uit een niet-EU land
Wat moet u regelen voor u naar Duitsland vertrekt ?
Inschrijving in Duitsland
De verblijfsvergunning
Gewerbeanmeldung voor ondernemers
Waar dient u een verblijfsvergunning aan te vragen ?
Duurzaam verblijfsrecht in Duitsland
Vertrek naar Duitsland en de (belasting)schulden in Nederland
Bureau Krediet Registratie (BKR) in Tiel
Internationale uitwisseling kredietgegevens
Nederlandse nationaliteit
Verlenging Nederlands paspoort
Kind en paspoort
Erkenning Nederlands huwelijk in Duitsland
Homohuwelijk in Duitsland
Huwelijksvermogensrecht
Toepasselijk recht
Samenwonen
Verschil samenwonen en huwelijk
Fiscale behandeling geregistreerde samenwonende partners
Ehegattensplitting
Kindertoeslag
Als ongehuwde partners samen een huis kopen in Duitsland
Samenwonenden en de sociale verzekeringen
Samenwonenden en kinderen
Samenwonenden en de verzekeringen
Naam van de kinderen
Omgang met Duitse buren en collega’s
Diplomatieke vertegenwoordigingen
23. De verhuizing
Verhuizing en invoer van Uw inboedel binnen de E.U.
Vrijstelling van invoerrechten
Zelf verhuizen
Trouwen en verhuizen
Verhuizing naar uw tweede woning
Verkoop van uw tweede woning
Verhuizing bij erfenis
Vervreemdingsverbod
Belastingtelefoon douane
Het inschakelen van een verhuisbedrijf en de BTW
Checklist keuze van & contact met het verhuisbedrijf
De offerte & de verhuiskosten
Uw eigen inboedel meenemen of nieuw kopen in Duitsland ?
Meenemen van huisdieren
Algemene voorwaarden
Het oude paspoort/vaccinatieboekje
Invoeren en aanmelding van uw hond voor de hondenbelasting
24. Verzekeringen
Het verzekeringswezen in Duitsland
Opstalverzekering (Wohngebäudeversicherung)
Elementarschades
Overdracht onroerend goed en de opstalverzekering
Waardevaststelling van het onroerend goed
Inboedelverzekering (Hausratversicherung)
Keuken inboedel of opstal ?
Inbraak en vandalisme
Aansprakelijkheidsverzekering (Private Haftpflichtversicherung)
Aansprakelijkheidsverzekering voor honden en paarden
Aansprakelijkheidsverzekering bij lekken van uw olietank
Aansprakelijkheidsverzekering voor de huis- en grondbezitter
Rechtsbijstandsverzekering (Rechtsschutzversicherung)
Levensverzekering
Overlijdensrisicoverzekering (Sterbeversicherung)
Bouwverzekering (Bauleistungsversicherung)
Aansprakelijkheidsverzekering tijdens de bouw
(Bauherrenhaftpflichtversicherung)
Aansprakelijkheidsverzekering tegen watervervuiling
(Gewässerschaden-Haftpflichtversicherung)
Uw Nederlandse verzekeringen bij emigratie naar Duitsland
Pflegeversicherung
Het Duitse sociale zekerheidsstelsel
25. Subsidies en toeslagen in Duitsland
Kindergeld
Hoogte Kindergeld
Gezinsbijlagen uit twee landen
Welk land betaalt bij samenloop gezinsbijslagen
Overige gezinsuitkeringen
Kinderzuschlag
Kinderfreibetrag
Grundfreibetrag en Kinderfreibetrag 2021
Nederlandse of Duitse Kinderbijslag ?
Elterngeld
Hoogte Elterngeld
Subsidies voor jonge gezinnen
Schema situaties recht op Nederlandse of Duitse kinderbijslag
Eigenheimrentengesetz
Riester Rente
Rekenvoorbeeld
Rekenvoorbeeld hoe de kinderbijslag loont
Voorbeeld Riester bijdragen
Betreeungsgeld afgeschaft
Ehegattensplitting
Bausparen
Baukindergeld
26. Bankzaken
Het Duitse bankwezen
Checklist keuze Duitse bank
Het openen van een Duitse bankrekening
Openingstijden Duitse banken
Automatische overboeking
Een ingezetene- vs. een niet ingezetene rekening
Een niet-ingezetene rekening in Nederland
Kenmerken van een niet-ingezetene rekening
Welke documenten moet u in Nederland overleggen om uw rekening in een niet-ingezetene rekening om te zetten
Sepa (De Single Euro Payments Area)
Over IBAN
Europese overschrijving
Europese incasso
Europese spaarrichtlijn vervangen door Common Reporting Standard
Welke regels gelden er voor het bepalen van het fiscale woon- of vestigingsland ?
Regels in Nederland
Regels in Duitsland
Wat betekent de CRS voor u ?
Hoe vindt de uitwisseling van gegevens plaats ?
Welke informatie wordt uitgewisseld ?
Strong Customer Authentication (SCA)
Tweetrapsauthenticatie bij betalingen
Europese anti-witwas richtlijn
Ultimate Beneficial Owners
Bankenunie
Depositogarantiestelsel
Wet op Financieel Toezicht
Internetbankieren
27. Financieringen
Financieringsmogelijkheden
Financiering uit eigen middelen
Een tweede hypotheek op Uw huis in Nederland
Een persoonlijke lening in Nederland
Financiering via een projectontwikkelaar
Een hypotheek op basis van effectenbevoorschotting
Een hypotheek bij een Nederlandse bank voor een eerste eigen woning in Duitsland
Checklist Duitsland Hypotheek
Een hypotheek via een Duitse bank
Een hypotheekofferte
Wat moet u aan banken overleggen ter verkrijgen van een hypotheek ?
Hypotheek bij nieuwbouw
Kapitaal- of levensverzekering gekoppeld aan de hypotheek
Belangrijke aspecten m.b.t. een hypotheek op Duits onroerend goed
Hoogte hypotheekrente
Voordelen rentevaste periode
Voordelen variabele rente
De hypotheekaanvraag
Nederlands versus Duits recht
Notarieel onderzoek
Hypotheekvoorwaarden bij Duitse banken
Waardebepaling van het onroerend goed
Aflossing
Beratungsstellen
Bouwsparen
Rangbescheinigung
Royement
Financieringskosten
Hypotheekaktekosten
Taxatiekosten
Afsluitprovisie
Nederlandse bijleenregeling
Eigenwoningreserve
Voorbeeld
U gaat goedkoper wonen in Duitsland
Rekenvoorbeeld
Nog enkele belangrijke verschillen op een rijtje
Aanvraag Duitsland hypotheken
28. Het Duitse belastingstelsel
Duitse inkomstenbelasting (Einkommensteuer)
Wanneer is iemand ingezetene van Duitsland ?
Hoe werkt het Duitse inkomstenbelastingsysteem ?
Aftrekbaarheid hypotheekrente
Inkomensbronnen
Inkomen uit arbeid / salaris
Aftrekbare kosten die verband houden met uw werk
Persoonlijke aftrekposten
Alimentatie
Donaties
Aftrek kinderopvang
Opleidingskosten voor de kinderen
Sociale verzekeringsbijdragen
Ziektekosten en langdurige zorg
Bijdrage voor werkloosheidsverzekering
Bijdragen aan pensioenfondsen
Hypotheekrente aftrek
Standaard aftrek
Persoonlijke aftrekposten
Overzicht aftrekbare kosten / verminderingen
Tabel tarieven Duitse inkomstenbelasting
Solidariteitsheffing
Kerkbelasting
Kosten woon-werk-verkeer
Verhuiskosten
Overige aftrekposten
Inkomen in natura
Auto van de zaak
Rekenvoorbeeld belastbare waarde auto van de zaak
Elektronisch logboek
Voorbeeld
De voordelen van een elektrische auto
Opties
Pensioeninkomen
Inkomen uit investeringen
Sociale verzekeringsbijdragen overzicht/ tabel
Lohnsteuer
Overzicht Lohnsteuerklassen
Belastingaftrek per Steuerklasse
Beschränkte en Unbeschränkte belastingplicht in Duitsland
Indeling Steuerklasse getrouwd of ongetrouwd
Versoepeling binnenlandse belastingplicht in Duitsland
Nog enkele tips
Wijziging vanaf 1 januari 2020 en Steuer – ID
Inkomstenbelasting (Einkommensteuer)
Verrekening verliezen (Verlustausgleich)
Sonderausgaben
Buitengewone lasten (Aussergewönliche Belastungen)
Gezamenlijke (gezins) of individuele aangifte
Het belastingjaar
Belastingaangifte (Einkommensteuererklärung)
Betaling van de belasting
Verplichte aangifte inkomstenbelasting door werknemer
Vrijwillige aangifte inkomstenbelasting
Voorlopige aanslag
Verklaring voor het niet doen van belastingaangifte
Minijob
Samenloop WW-uitkering en Minijob
Belastingdienst Team Grensoverschrijdend Werken & Ondernemen
Vermogensbelasting
Inkomen uit vermogen/kapitaal
Inkomen uit rente en dividend
Bronbelasting
Geld op een bank in Nederland, terwijl u in Duitsland woont
Koerswinsten (Private Veräusserungsgeschäfte)
Vermogenswinst (Kapitalertragsteuer)
Gerealiseerde vermogenswinst in Duitsland
Freigrenze
Belasting bij verkoop woning
Belasting vermijden
Voorwaarden vrijstelling
Verkoop tweede woning / vakantiewoning
Rekenvoorbeeld bij verkoop woning
Afschrijvingspercentages
Verkoop van grondstuk en belastingen
Verkoop meerdere woningen
Verkoop van onroerend goed met verlies
Bedrijfsmatige verkoop van vakantiewoningen
Verkoop van de vakantiewoning en de Duitse omzetbelasting
29. Nalatenschappen, testamenten, erf- en schenkbelasting
Erfenis en belasting bij verkoop van onroerend goed
Belastingvrije bedragen
Tarieven voor de erfbelasting
Steuerklassen
Schenken en schenkbelasting
Schenkbelasting naar belastingklasse
Rekenvoorbeeld
Schenking van onroerend goed
Welk erfrecht is van toepassing bij overlijden en de EVV
Gewone verblijfplaats
Welke factoren tellen mee bij vaststellen gewone verblijfplaats
Zelf kiezen welke wetgeving wordt toegepast
Wat valt er onder de internationale erfrechtverordening ?
Wat valt er niet onder de EVV ?
Voorkeuren vastleggen
Nederlandse 10 jaarsfictie schenken/erven
Duitsland heft ook schenk- en erfbelasting; wat dan ?
Trust en estate planning
Bijlagen
- Nederlands-Duitse Fiscale termen
- Tarieven makelaarscourtage bij huur/verhuur van onroerend goed
Bronnen
